Как Платить Меньше Налогов

Как платить меньше налогов с прибыльных сделок. 

Экономим на налогах

Трехлетняя льгота

Если вы готовы инвестировать на срок от 3 лет, к вам можно применить инвестиционный налоговый вычет по статье 219.1 Налогового кодекса РФ.

То есть, если держать ценные бумаги, торгующиеся на российских биржах, более трех лет, можно не платить налог с дохода от их продажи.

От налога освобождается 3 млн рублей за каждый полный год владения бумагой. Например, если вы три года держали акции «Газпрома», а потом продали их, можно не платить налог с 9 млн рублей дохода от сделок с этими акциями, за 4 года — с 12 млн рублей и так далее. Такой вычет может предоставить брокер, но желательно его заранее попросить об этом — до продажи бумаг.

Вычет по ИИС на взнос (тип А)

Вы можете внести на счет в течение календарного года до 400 тысяч рублей и получить вычет в размере 13%. Так можно делать 3 года подряд и каждый раз получать от государства налоговый вычет. При этом если вы инвестируете через ИИС, то с прибыли по ценным бумагам нужно будет платить налоги. 

ИИС с вычетом на доход (тип Б)

Предполагает освобождение от налога с финансового результата по ставке 13%, кроме дивидендов. Если вы хотите использовать агрессивную стратегию и при этом инвестировать в иностранной валюте, вам может быть интересен такой вариант, потому что он позволит уйти от налога 13%. 

Многие инвесторы используют ИИС с вычетом на взнос (тип А) и возвращают ранее уплаченный НДФЛ. Но если ни разу не использовать вычет на взнос, к этому ИИС при закрытии счета можно применить вычет на доход (тип Б). Тогда брокер не будет удерживать НДФЛ с дохода от сделок, совершенных на этом ИИС.

Принять решение о типе налогового вычета можно по итогам 3 лет, просто посчитав, что вам выгоднее: вычет на взнос или вычет на финансовый результат. 

 Помните, что помимо этих вычетов у вас есть и другие налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, которые применяются ко всем видам доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов. То есть если вы инвестировали и платили налоги и в это же время тратили деньги на благотворительность, лечение, образование, недвижимость, в том числе с ипотекой, вы также можете получить налоговый вычет и таким образом сократить расходы по инвестициям.

Убытки

Воспользоваться статьей 220.1 Налогового кодекса РФ. В ней говорится о том, что если у вас были убытки прошлых лет, начиная с 2010 года, вы можете на них уменьшить налогооблагаемую прибыль текущего года, но не более чем за 10 лет. 

Убыточные сделки уменьшают налогооблагаемую базу от прибыльных сделок. Сразу разберем на примере.

Допустим, вы выгодно продали акции биржевого фонда FXUS и получили доход 50 000 Р, а при продаже акций Сбербанка получили убыток 5000 Р. Доход будет рассчитываться с разницы: 50 000 − 5000 = 45 000 Р, то есть 5850 Р налога.

Иногда есть смысл продать бумаги, цена которых упала с момента покупки, чтобы снизить налог от прибыльных операций.

Даже если вы не планировали избавляться от убыточных бумаг и рассчитываете, что они отрастут, можно поступить так: продать их в конце года, чтобы зафиксировать убыток и уменьшить налогооблагаемую базу, и тут же купить снова. В результате вы заплатите комиссию за продажу и покупку убыточных бумаг и, возможно, потеряете на разнице в цене между продажей и покупкой, зато уменьшите налог.

Брокер сам рассчитает, какой налог надо удержать с учетом всех прибыльных и убыточных сделок на брокерском счете за год. В случае с ИИС брокер учтет все прибыльные и убыточные сделки за все время существования этого ИИС.

Лайфхак: Открываете иис на 3 года. Покупаете акции получаете налоговый вычет, после 3-х лет переводите акции на брокерский счёт и не платите налог, так как держали акции 3 года. 

Ссылка на основную публикацию